Нещодавно Кабінет Міністрів України схвалив важливий законопроект, який може суттєво вплинути на питання банківської таємниці та податкового контролю в Україні. Йдеться про ініціативу, яка передбачає надання Державній податковій службі (ДПС) доступу до інформації про банківські рахунки та, як зазначають деякі джерела, потенційно й про банківські сейфи громадян та юридичних осіб.

Ключове: Наразі це лише законопроект, схвалений Урядом. Для того, щоб він став законом, його має ухвалити Верховна Рада України та підписати Президент. Проте, сам факт схвалення такої ініціативи Урядом свідчить про серйозність намірів держави посилити контроль за фінансовими потоками.

Навіщо це робиться?
Основна мета законопроекту – виконання міжнародних зобов'язань України, зокрема, в рамках:

Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (MCAA CRS): Це глобальний стандарт, який передбачає щорічний автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки між країнами-учасницями для боротьби з ухиленням від сплати податків.

Угоди між Україною та США для поліпшення виконання податкових правил й застосування положень Закону США «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (FATCA): Ця угода спрямована на виявлення рахунків американських платників податків в українських фінансових установах.

Як це працюватиме (якщо закон ухвалять)?
Фінансові установи України (банки, інвестиційні компанії тощо) будуть зобов'язані здійснювати належну перевірку фінансових рахунків (due diligence).

Вони виявлятимуть рахунки, що належать резидентам інших країн-учасниць CRS (або платникам податків США за FATCA).
Інформація про такі рахунки (включаючи дані власника, номер рахунку, залишок/вартість, доходи у вигляді відсотків, дивідендів тощо) передаватиметься до ДПС України.

ДПС автоматично обмінюватиметься цією інформацією з податковими органами відповідних іноземних юрисдикцій.

Важливий аспект для українців:
Цей механізм працює в обидва боки! Україна, приєднавшись до CRS, також отримуватиме від інших країн інформацію про фінансові рахунки своїх резидентів, відкриті за кордоном. Це значно підвищує ризики для тих, хто має незадекларовані активи чи доходи за межами України.

Що це означає для бізнесу та громадян?
Посилення контролю: Очікується суттєве посилення контролю за активами та доходами українських резидентів за кордоном.

Необхідність декларування: Стає критично важливим правильно декларувати свої іноземні рахунки та доходи відповідно до вимог українського законодавства (наприклад, через КІК – контрольовані іноземні компанії, або при поданні щорічної декларації про майновий стан і доходи).

Ризики для "сірих" схем: Можливості для приховування активів та ухилення від оподаткування за допомогою іноземних рахунків значно зменшуються.

Банківські сейфи: Хоча основний акцент законопроекту на фінансових рахунках, згадка про сейфи в новинах вказує на потенційне розширення сфери контролю в майбутньому. Варто уважно стежити за фінальним текстом закону.

Експертна порада від адвокатів Barristers Commercial:
Не чекайте, доки закон буде ухвалено остаточно. Вже зараз варто:
Провести аудит своїх іноземних активів та рахунків.
Переконатися, що ваша фінансова структура відповідає вимогам українського та міжнародного законодавства.
За необхідності, проконсультуватися щодо правил декларування КІК та іноземних доходів.

Barristers Commercial має глибоку експертизу в податковому, економічному, адміністративному та міжнародному праві. Ми готові надати вам кваліфіковану правову допомогу, проаналізувати вашу ситуацію та розробити стратегію для мінімізації ризиків у світлі нових законодавчих ініціатив.

Залишилися питання? Звертайтеся до нас за консультацією!