Як повернути 18% вартості навчання?

Навчаєшся ти, дружина чи діти ? Тоді вам належить повернення грошей — дізнайся як!

За навчання в дошкільних, позашкільних закладах, закладах загальної середньої освіти, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти можна повернути 18% від вартості шляхом отримання податкової знижки.
Законодавчі підстави отримання податкової знижки.
Законодавчі підстави отримання податкової знижки зазначені в підпункті 166.3.3 статті 166 та статті 179 Податкового кодексу України.

Хто має право отримати податкову знижку?
Громадяни України, що офіційно працюють і отримують заробітну плату, які сплатили кошти на користь вітчизняних (державних та приватних) закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти за себе або членів сім’ї 1-го ступеня споріднення мають право скористатися податковою знижкою.

Важливо!
Фізична особа - підприємець, яка отримала дохід від підприємницької діяльності, не має права скористатись податковою знижкою щодо таких доходів.
Право на податкову знижку має фізична особа-підприємець, яка є найманою особою, виключно до доходів, одержаних протягом року у вигляді заробітної плати.
Для отримання податкової знижки не враховуються витрати на військову кафедру,  інші додаткові навчальні послуги та  витрати на навчання за кордоном.

Розмір податкової знижки?
Розмір податкової знижки становить 18 % від вартості навчання. 
Сума податкової знижки не може перевищувати розмір сплаченого податку з доходів фізичних осіб.

Як же розраховується податкова знижка на навчання?
Для прикладу, Ваша заробітна плата за 2024 рік становила 250 000 грн. З неї було стягнено податку з доходів фізичних осіб в розмірі 18.00 %
250 000 х 0.18 = 45 000 грн.
Аналіз цін на навчання в приватних школах м. Києва говорить, що в середньому вартість навчання складає 250 000 – 400 000 грн.
Середня ціна навчання  за контрактом у вишах – складає 46-47 тисяч гривень. Вартість навчання в УКУ для прикладу складає 129 000 гривень на рік.
Якщо вартість року навчання, яку Ви оплатили склала 200 000 грн. Розмір податкової знижки становить: 200 000 х 0.18 = 36 000 грн.
Якщо ж вартість року навчання склала для прикладу 300 000 грн. Розмір податкової знижки мав би становити: 300 000 х 0.18 = 54 000 грн. 
Проте, оскільки 54000 грн - перевищує розмір утриманого з Вас податку на доходи фізичних осіб, податкова знижка в такому випадку дорівнюватиме 45 000 грн – розміру стягнутого з Вас податку.

Як отримати податкову знижку на навчання? 
До 31 грудня наступного після оплати навчання року необхідно подати декларацію про майновий стан і доходи за звітний  податковий рік.
Наприклад, якщо навчання Ви оплачували у 2024 році, декларацію Вам необхідно подати до 31 грудня 2025 року.

Куди необхідно звернутися для отримання податкової знижки?
Звертатися необхідно до податкової за місцем Вашого обліку (прописки).
За наявності електронного ключа, Ви можете заповнити декларацію в електронному реєстрі онлайн. 

Перелік необхідних документів? 
Щоб повернути гроші за навчання до декларації потрібно долучити наступні документи:

• копію паспорта;
• копію ідентифікаційного номера;
• довідку про доходи за формою №3;
• копію договору із закладом освіти;
• копію квитанцій про оплату навчання; 
• оригінали документів, що підтверджують ступінь споріднення (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб).
• реквізити рахунку для перерахування відшкодування. 

Як заповнити декларацію на отримання податкової знижки онлайн?
Для початку Вам знадобиться кваліфікований електронний підпис (електронний ключ) або зайти можна за допомогою Дія.

Отримати електронний підпис можна в Інформаційно-довідкового департаменту Державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Приватбанку безкоштовно.
Для прикладу, якщо ви маєте картку Приватбанку ви можете створити ключ АЦСК.

Далі заходимо та авторизуємось в електронному реєстрі Державної податкової служби.Зліва в кабінеті Вам необхідно обрати розділ «ЕК для громадян»та спочатку сформувати запит про суми виплачених доходів, а далі обрати графу «Податкова декларація про майновий стан і доходи», та  натиснути «Створити», відразу в анкеті зазначаєте: особа яка заявляє право на податкову знижку. В розділі 9 заповнюєте Ф3 і знижка розраховується автоматично.
У разі ухвалення Вам компенсації за навчання, кошти будуть перераховані на Ваш банківський рахунок протягом 60 днів після надходження пакету документів.

Також податкову знижку можна отримати за частину суми процентів, сплачених таким платником податку за користування іпотечним житловим кредитом, за сплату страхових платежів (страхових внесків, страхових премій) та пенсійних внесків, сплачених платником податку страховику-резиденту, недержавному пенсійному фонду, банківській установі за договорами довгострокового страхування життя, недержавного пенсійного забезпечення, за пенсійним контрактом із недержавним пенсійним фондом, а також внесків на банківський пенсійний депозитний рахунок, на пенсійні вклади та рахунки учасників фондів банківського управління, оплату допоміжних репродуктивних технологій та/або оплату вартості державних послуг, пов'язаних з усиновленням дитини, включаючи сплату державного мита.
Адвокат АО BARRISTERS COMMERCIAL, Валентина Слободинська